Налоговые изменения с 1 января 2026 года: кого они коснутся
Основной источник изменений в налоговом законодательстве на 2026 год – закон № 425-ФЗ от 28.11.2025, который корректирует некоторые нормы Налогового кодекса. Вступление в силу этого закона уже называют налоговой реформой, но нововведения по большей части касаются организаций и предприятий, а не обычных граждан – физических лиц. Для среднестатистического россиянина налоговые изменения 2026 года будут точечными, самое серьезное из них – транспортный налог.
Основные налоговые изменения в 2026 году для физических лиц следующие:
- В отдельных регионах повышены ставки налога на личный транспорт.
- Расширен вычет по налогу на недвижимость для многодетных семей
- Появились новые льготы по транспортному налогу
- Освобождена от налогов недвижимость на территории некоторых регионов
- Изменен порядок расчета стандартного налогового вычета на детей.
- Изменился налог на доходы работников – резидентов и граждан государств ЕАЭС.
Ниже мы подробнее поговорим о каждом из этих налоговых изменений - и не только.
Изменения транспортного налога - 2026
Напомним, что транспортным налогом в РФ облагаются не только автомобили, но и другие средства передвижения, включая снегоходы, катера, гидроциклы, самолеты и пр. Понятно, что нас в первую очередь интересуют легковые автомобили.
В 2026 году анонсировано увеличение транспортного налога в некоторых регионах РФ. Это вполне законно: Налоговый кодекс устанавливает стандартные налоговые ставки и дает право властям регионов увеличивать (или уменьшать) их, но не более чем в 10 раз от стандартных. Отдельные регионы воспользовались этим правом, чтобы увеличить транспортный налог на 2026 год. Новые ставки налога следующие (в рублях на лошадиную силу мощности двигателя):
- Московская область: до 100 л/с – 14 рублей, 100-150 л/с – 35 рублей.
- Оренбургская область: до 100 л/с – 7 рублей для первого автомобиля, 5 р для следующих. 100-150 л/с – 20 рублей для всех автомобилей.
- Волгоградская область: до 100 л/с – 14 рублей, 100-150 л/с – 30 рублей.
- Челябинская область: 10 и 27 рублей соответственно.
- Красноярский край: 7 и 16 рублей, для авто мощностью более 220 л/с – 114 рублей.
- Липецкая область: 20 и 30 рублей.
- Ульяновская область: 17 и 35 рублей, при мощности 150-200 л/с – 50 рублей, 200-250 л/с – 75 рублей, более 250 л/с – 150 рублей.
- Ханты-Мансийский автономный округ: до 100 л/с – 7,5 рублей.
Источник фото shutterstock.com
В 2026 году также появятся новые льготы по транспортному налогу.
Участники СВО, ветераны боевых действий и члены их семей получат право на уменьшение налога на 50% или освобождение от него (вид льготы определяется каждым регионом). Примечательно, что льгота вводится с налогового периода 2022 года, то есть владельцы автомобилей смогут не только платить меньше, но и вернуть часть уплаченных налогов за 2022-2025 год.
Аналогичная льгота появится и для Героев СССР и РФ и кавалеров ордена Славы трех степеней, но действовать она начинает с налогового периода 2026 года. То есть уплатить налог за 2025 год придется в полном объеме.
Если в собственности несколько транспортных средств, льгота применяется только к одному из них – тому, которое облагается самым высоким налогом. Исключение – автомобили, на которые начисляется налог с повышающим коэффициентом. В 2026 году это автомобили:
- Стоимостью от 10 до 15 млн рублей и возрастом не более 10 лет.
- Стоимостью более 15 млн рублей и возрастом не более 20 лет.
Возраст отсчитывается от даты выпуска.
Есть ли изменения подоходного налога в 2026 году?
Источник фото shutterstock.com
Подоходным налогом в быту принято называть НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который уплачивается прежде всего с заработной платы, а также с некоторых других видов дохода, например с продажи недвижимости.
Увеличение подоходного налога в 2026 году для обычных граждан не планируется, по-прежнему будет применяться прогрессивная шкала, которая зависит от суммарного дохода в течение года:
- До 2,4 млн рублей – 13%
- От 2,4 до 5 млн – 15%
- От 5 до 20 млн – 18%
- И так далее до 22%, которые уплачиваются с доходов свыше 50 млн рублей.
Изменения коснутся только тех получателей дохода, которые имеют гражданство и налоговое резидентство стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан). Для них вводится та же прогрессивная шкала налогообложения и изменяются формулы расчета налоговых периодов.
Кроме того, с 2026 года повышаются налоги на все виды доходов для граждан, признанных иностранными агентами – до 30%.
Поскольку в 2026 году подоходный налог для большинства россиян не изменится, прежним останется и налогообложение сделок с недвижимостью – вырученные средства тоже считаются доходом. Сохраняются и все виды налоговых вычетов и послаблений, за счет которых можно уменьшить налог на продажу недвижимости или вовсе его не платить.
Нужно ли платить налог с продажи дачи и частного дома
Имущественные налоговые вычеты: изменения в 2026 году
Главное изменение 2026 года по имущественным налоговым вычетам касается семей, которые воспитывают трех и более детей. Такие семьи имеют право на уменьшение налоговой базы, под которой в данном случае понимается кадастровая стоимость недвижимости. Налог, в свою очередь, рассчитывается как процент от кадастровой стоимости, так что уменьшение налоговой базы влечет за собой и снижение суммы налога. Теперь налоговый вычет предоставляется до достижения старшим ребенком возраста 18 лет, но если он обучается по очной форме – до 23 лет.
Будет ли увеличение налогового вычета при покупке квартиры в 2026 году?
Источник фото shutterstock.com
При покупке нового жилья гражданин имеет право на налоговый вычет. Если жилье приобретается или строится без ипотеки, можно вернуть до 260 тыс. руб, в ипотеку – до 390 тыс рублей.
В конце 2025 года в Государственной Думе прозвучало предложение увеличить налоговый вычет при покупке жилья в 2,5 раза, однако пока это остается только на уровне перспективной идеи. Изменения в Налоговый кодекс 2026 года не содержат нормы о таком увеличении налогового вычета, так что он будет предоставляться на прежних условиях и в прежнем размере.
Налоговый вычет за строительство дома в 2025-2026 году: что это и как получить
Изменения по имущественным налогам в 2026 году
Источник фото shutterstock.comОсновные изменения с 2026 года касаются только налога на имущество организаций.
Для большинства физических лиц, то есть обычных граждан, изменений по налогам на недвижимость не ожидается.
- Квартиры, частные жилые дома, садовые домики, гаражи и надворные постройки будут облагаться налогом по прежней ставке – от 0,1 до 0,3% их кадастровой стоимости.
- Ставка зависит от региона, но не может превышать 0,3%.
- По-прежнему в силе и все льготы по налогам на недвижимость.
Однако сумма в налоговых платежках зависит не только от ставки налога, но и от кадастровой стоимости недвижимости.
Она регулярно меняется, всероссийская кадастровая переоценка по закону делается каждые 4 года, в городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) – каждые 2 года, если местные власти не примут иное решение.
В 2025 году многие налогоплательщики заметили, что сумма налога за квартиры, дома и прочие строения выросла. Это произошло именно в результате тура кадастровой оценки капитальных строений, результаты которого вступили в силу в 2024 году.
В Москве и других городах федерального значения очередной тур переоценки прошел и в 2025 году. Однако платежки с новым налогом жители получат только в 2027. Напомним, что в текущем году оплачиваются налоги за предыдущий.
Что касается новых льгот, то с налогового периода 2024 года освобождены от налогов все виды недвижимости на территориях, где введен режим чрезвычайной ситуации, чрезвычайного положения или контртеррористической операции. Это же нововведение распространяется на территории, жители которых были эвакуированы по решению властей.
Налог на дачу: сколько платить государству за участок в СНТ
Ожидается ли изменение земельного налога в 2026 году?
Здесь тоже не предполагается повышения. Для дачных участков, земель ЛПХ и ИЖС ставка налога сохраняется на прежнем уровне – 0,3 процента кадастровой стоимости, сохраняется и льгота для отдельных категорий населения, которые могут вовсе не платить за участок размером 6 соток и менее, а за более просторный платят меньше.
Однако в 2026 году ожидается очередной тур кадастровой переоценки земельных участков, так что их кадастровая стоимость может вырасти. На налоговых платежах это отразится только в 2028 году.
Будут ли налоговые изменения в 2026 году для пенсионеров?
Налоговая реформа 2026 года не вводит новых налоговых льгот для пенсионеров, так что все выплаты будут рассчитываться так же, как и раньше. В декабре 2025 года в Госдуму был внесен законопроект об освобождении от НДФЛ работающих пенсионеров с низкими доходами и снижении налогов для тех, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Однако он пока не принят, и если эти изменения в Налоговый кодекс будут одобрены, то вступят в силу не раньше 2027 года.
Дача и частный дом: если ли льготы для пенсионеров
Налоговые изменения в 2026 году для семей с детьми
С 2026 года вводится новая налоговая выплата для семей с двумя и более детьми, если доход на члена семьи составляет менее 1,5 прожиточного минимума, а родители официально трудоустроены. Родителям вернут часть уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц), подробнее – по ссылке ниже.
Также с 2026 года изменятся условия стандартного налогового вычета на детей. Суть вычета – возвращение родителю части уплаченного НДФЛ. Размер вычетов следующий:
- На первого ребенка – 1.400 рублей.
- На второго – 2.800 рублей.
- На третьего и последующих – 6.000 рублей.
- Если в семье воспитывается ребенок-инвалид, вычет увеличивается на 12 тыс рублей.
- Матери-одиночки получают налоговые вычеты в двойном размере.
Лимит годового дохода, при котором можно получать вычет – 450 тыс рублей. С 2026 года изменится порядок его расчета: в лимит будут включены только доходы, полученные от деятельности по трудовому договору или договору ГПХ. Дивиденды, проценты по вкладам и прочие виды прибыли больше не рассматриваются как доход для определения верхнего порога налогового вычета.
В 2026 году появится новая льгота для семей с детьми
Будут ли изменения сроков уплаты налогов в 2026 году?
Для физических лиц ничего не изменится: имущественные налоги нужно будет уплатить до 1 декабря. Напомним, что в 2026 году мы будем платить налоги за 2025.
Вводятся некоторые изменения по срокам уплаты НДФЛ, однако обычные граждане этого не заметят, так как налог рассчитывает и перечисляет работодатель.
Что будет, если вовремя не заплатить налог на имущество?
Полезные ссылки
Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025 “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации…”
Читайте также:
Почему опадают листья у денежного дерева: 7 причин зимнего листопада
Что такое ГПЗУ, сколько он действует и где его получить: 11 вопросов
Куда поехать на новогодние праздники из Москвы на один день: 10 интересных городов
