При покупке дома вы можете вернуть часть уплаченных налогов, это называется налоговым вычетом. Для возврата налога за покупку дома в России важно соответствовать определенным условиям и собрать необходимые документы. Вот основные шаги и разъяснительная информация по каждому из них.
1. Налоговый вычет за покупку дома в 2025: что за преференция?
Источник фото shutterstock.com
Налоговый вычет на имущество представляет собой денежную сумму, позволяющую гражданину сократить базу для расчета подоходного налога при расходах на приобретение или возведение жилой недвижимости.
Правила предоставления имущественного налогового вычета определены статьями 220 и 221.1 Налогового кодекса РФ. Для оформления преференции учитываются следующие виды затрат:
- Финансовые вложения в возведение нового жилья, покупку жилой площади (квартиры, комнаты или дома), а также приобретение долей в указанной недвижимости.
- Денежные средства, направленные на покупку земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства и находящихся в пределах России.
- Выплаты, осуществляемые в счет погашения процентной ставки по ипотечному кредитованию.
- Взносы для уплаты процентов по займам, используемым для рефинансирования ранее оформленной ипотеки.
Период, в течение которого возможно воспользоваться данным вычетом, не имеет строгих рамок. Допустим, вы стали владельцем дома в 2010 году, но ваше право на возмещение налога на доходы физических лиц (НДФЛ) возникло позже. В таком случае у вас есть возможность оформить вычет по месту работы за текущий год и обратиться в налоговую службу за возмещением за три предшествующих года.
Любопытный факт
Один раз в жизни
Возврат процентов по ипотеке доступен единожды. Для применения вычета недвижимость не должна быть куплена у близких родственников.
Источник: gosuslugi.ru
2. Возврат налога при покупке дома: кому положен?
Источник фото shutterstock.com
Необходимо четко понимать, кто соответствует критериям для получения вычета, а кому он может быть законно отклонен.
Условия получения вычета:
- Вернуть часть уплаченного налога могут россияне, получающие официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ. Ключевым моментом является наличие трудового договора, «белая» зарплата и уплата НДФЛ.
- Пенсионеры, у которых был облагаемый налогом доход в течение трех лет, предшествовавших выходу на пенсию, также могут претендовать на вычет. Если пенсионер работал и уплачивал НДФЛ в течение трех лет до выхода на пенсию, он имеет право на возврат налога за эти годы. Официально работающие пенсионеры, уплачивающие НДФЛ, также в списке получателей.
- Предприниматели, зарегистрированные как ИП и находящиеся на общей системе налогообложения, могут воспользоваться правом на имущественный вычет. Важно, чтобы ИП уплачивал именно НДФЛ, а не применял упрощенную систему налогообложения (УСН), патент или ЕНВД.
- Иностранцы, имеющие статус налогового резидента РФ, вправе получить налоговый вычет. Для получения статуса налогового резидента необходимо находиться на территории России более 183 дней в году и уплачивать здесь налоги.
Кому налоговая откажет в выплате
Право на получение имущественного налогового вычета при покупке дома отсутствует, если приобретение недвижимости было профинансировано за счет средств, выделенных работодателем, государственных источников или иных целевых дотаций. В ситуациях, когда оплата жилья произведена, к примеру, в рамках корпоративной жилищной программы или за счет средств регионального бюджета, претендовать на вычет не представляется возможным.
На возврат подоходного налога с покупки дома не могут рассчитывать лица, полностью покрывшие стоимость жилья за счет средств материнского капитала. Однако если часть стоимости была оплачена из личных сбережений, то вычет может быть предоставлен в размере, пропорциональном этой части.
Также возврат налогового вычета после покупки дома не полагается тем, кто ранее реализовал свое право на имущественный налоговый вычет в полном объеме, установленном законодательством.
Вычет не полагается в случае, когда соглашение о приобретении дома заключено с физическим лицом, которое попадает под определение взаимозависимого по отношению к стороне, уплачивающей налоги. Согласно статье 105.1 Налогового кодекса РФ, взаимозависимыми признаются: физическое лицо, его законный супруг или супруга, его родители (включая усыновителей), его дети (включая усыновленных), братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Любопытный факт
Право собственности — гарантия выплат
Возврат налога становится доступен исключительно после оформления права владения. Если у вас на руках только договор долевого участия (ДДУ), рекомендуется отложить подачу документов до момента подписания акта приема-передачи и получения выписки из ЕГРН.
3. Налоговый вычет за дом: сколько можно получить?
Источник фото shutterstock.com
Вычет на покупку или строительство жилья
- 2 000 000 руб. — максимальная сумма, с которой можно получить вычет.
- 260 000 руб. (13% от 2 000 000) — максимальный размер налогового вычета при покупке или строительстве дома.
Если имущество куплено после 1 января 2014 года, лимит вычета относится к затратам на покупку одного или нескольких объектов.
Пример расчета выплаты
Допустим, за прошлый год вы заработали 900 000 рублей. С этой суммы был удержан НДФЛ в размере 117 000 рублей. В том же году вы купили дом за 3 000 000 рублей, используя личные сбережения. Вам положен налоговый вычет с суммы 2 000 000 рублей. За прошлый год вы можете получить часть вычета, не превышающую ваш доход, и вернуть уплаченный НДФЛ — 117 000 рублей.
Что произойдет, если цена дома не достигает установленной границы?
В ситуации, когда стоимость приобретенного жилого помещения оказывается ниже 2 000 000 рублей, неиспользованная часть налогового вычета сохраняется для будущего применения при последующих покупках недвижимости.
Допустим, вы приобрели дом стоимостью 1 300 000 рублей, в таком случае вам будет возвращено 169 000 рублей в качестве налогового вычета. Неиспользованная сумма в размере 91 000 рублей (260 000 − 169 000 = 91 000) может быть использована вами в дальнейшем при приобретении другого объекта недвижимости.
Вычет по процентам ипотеки
Сколько можно вернуть налоговый вычет за строительство или приобретение дома при погашении процентов по кредитам? Вычет по ипотеке следующий:
- 3 000 000 руб. — максимальная сумма, с которой можно получить вычет по процентам;
- 390 000 руб. (13% от 3 000 000) — максимальный размер возврата НДФЛ.
Если вы оформили целевой заем после 1 января 2014 года, то сумма процентов, которую вы можете заявить для вычета, ограничена. Но если ваш целевой заем был оформлен до 2014 года, все выплаченные по нему проценты можно включать в имущественный вычет без каких-либо лимитов.
Любопытный факт
Гарантия налогового вычета за жилой дом
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, если налогоплательщик не использовал всю сумму имущественного налогового вычета, неиспользованная часть может быть им перенесена на будущие налоговые периоды, пока не будет использована целиком.
Полезные примеры
Вернемся к нашей налоговой математике и рассмотрим еще несколько ситуаций для расчета налогового вычета.
- Не используя ипотеку, вы приобрели дом за 2 000 000 рублей. При НДФЛ 13% вам вернут 260 000 рублей.
- Вы оформили ипотеку на частный дом, сумма кредита — 4 500 000 рублей (2 000 000 — это основной долг, а 2 500 000 — проценты). Вам вернут: за покупку дома 260 000 рублей, за проценты 325 000 рублей. Всего вы получите 585 000 рублей.
- При покупке дома семейной парой за 4 000 000 (без ипотеки) и муж, и жена имеют право на вычет с 2 000 000 рублей (каждый). Итого — 520 000 рублей в бюджет семьи (260 000 рублей каждому).
4. Налоговый вычет за покупку дома: что оплачивает государство
Источник фото shutterstock.com
При расчете имущественного налогового вычета за строительство нового дома или покупке жилья (или его части) в России включаются следующие затраты:
- Составление проекта и сметы.
- Покупка стройматериалов и материалов для отделки.
- Оплата работ по строительству, достройке и отделке.
- Подведение электричества, воды, газа и канализации (включая автономные системы) к дому.
- Непосредственное приобретение дома (или его части), даже если строительство еще не завершено.
Помимо указанных, иные затраты не принимаются во внимание при формировании имущественного вычета. К примеру, это относится к расходам на переустройство и модернизацию жилья, приобретение сантехнических приборов, прочего оборудования и подобным издержкам.
И еще. За ваш ремонт государство будет платить только при одном условии, обратите на него особое внимание. Чтобы получить налоговый вычет на отделочные работы, необходимо купить недвижимость, которая изначально была в состоянии «без отделки». Важно, чтобы это условие было зафиксировано в договоре при покупке. Это правило распространяется на незавершенные дома, подчеркивая необходимость точного указания статуса объекта в документах.
5. Как вернуть налоговый вычет за покупку дома
Источник фото shutterstock.com
Государством определено три способа оформления возврата налога на имущество:
- По завершении отчетного года через подачу в налоговую декларацию 3-НДФЛ.
- На протяжении года через работодателя.
- Упрощенно, используя личный кабинет на официальном сайте ФНС.
Возвращаем налог за покупку частного дома через налоговую
Чтобы оформить налоговый вычет за покупку дома по итогам календарного года, физическому лицу, являющемуся налогоплательщиком, требуется выполнить следующие действия:
- Составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Если производилось погашение процентов по целевым кредитам или займам, потребуется приложить документацию: сам кредитный договор (или договор займа), ипотечный договор (если применимо), заключенные с банками или другими организациями, а также график выплат по кредиту (займу) и начисленным процентам.
- Подготовьте копии документов, подтверждающих произведенные платежи:
- Документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение недвижимости (например, приходные ордера, банковские выписки, подтверждающие перевод средств продавцу, кассовые и товарные чеки, акты о закупке стройматериалов у частных лиц с указанием их паспортных данных и адреса).
- Документы, подтверждающие выплату процентов по целевому кредиту, займу или ипотеке. Если кассовые чеки не сохранились или информация в них не читается, подойдут выписки с банковского счета или справка из банка о выплаченных процентах по кредиту.
- Если недвижимость приобретена в общую совместную собственность, нужно подготовить письменное заявление (соглашение) участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
- Направьте в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации заполненную налоговую декларацию вместе с копиями документов, которые подтверждают ваши фактические затраты и право на получение вычета при покупке имущества.
Если в представленной налоговой декларации указана сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, необходимо вместе с декларацией подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение недвижимости.
Через работодателя: как выплачивается налоговый вычет за покупку дома
В данном случае возможно получить имущественный вычет до завершения года, обратившись к работодателю. Предварительно нужно подтвердить это право в налоговой инспекции. Для этого необходимо:
- Составить заявление в свободной форме для получения уведомления о праве на вычет.
- Подготовить копии бумаг, доказывающих право на имущественный вычет.
- Передать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление и копии подтверждающих документов.
- Через 30 дней получить в налоговой уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить полученное уведомление работодателю, чтобы он не удерживал НДФЛ из ваших доходов до конца года.
При подаче копий документов в налоговую необходимо иметь оригиналы для проверки инспектором.
Как сделать налоговый вычет за покупку дома по «упрощенке»
Вы можете получить имущественный вычет по окончании года, не подавая декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Это возможно благодаря упрощенной процедуре. Налоговая служба использует имеющуюся информацию для подтверждения вашего права на вычет. Данные поступают от банков и государственных органов.
Если у вас есть право на имущественный вычет за год, вы получите предварительно заполненное заявление в личном кабинете. Вам останется только подтвердить его.
Больше информации об упрощенном получении налоговых вычетов доступно в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».
Представленная в статье информация дана в ознакомительных целях и не является юридической консультацией. В каждом конкретном случае могут быть свои особенности. Рекомендуется обратиться к специалисту для получения квалифицированной консультации.
Читайте также:
Какой ламинат подходит для тёплого водяного пола в частном доме: 10 ответов
Комментарии