Оплатить до 1 декабря!
Владельцы облагаемой налогом недвижимости получают налоговые уведомления от налоговых органов. Эти извещения либо отправляются непосредственно, либо становятся доступными в личном кабинете налогоплательщика, а также в личном кабинете на портале «Госуслуги». Важно, чтобы эти уведомления были предоставлены не позднее чем за месяц до установленного срока уплаты налогов. В 2025 году крайний срок для внесения налоговых платежей — 1 декабря.
Рассылка уведомлений населению через Почту России и в электронном формате была завершена в сентябре.
Почему не начисляется налог на дом?
Федеральная налоговая служба на своем сайте объяснила причины отсутствия налоговых уведомлений у граждан. Как правило, налоговые извещения не отправляются почтой в виде заказных писем на бумаге, если имеет место одно из следующих обстоятельств:
- Полное освобождение собственника имущества от налоговых платежей в связи с наличием налоговых преференций, налоговых вычетов или иных законных оснований, предусмотренных нормативными актами.
- Если совокупный объем налогов, указанных в налоговом извещении, не превышает 300 рублей.
- Гражданин использует онлайн-сервис ФНС России — личный кабинет налогоплательщика, и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
- Налогоплательщиком было отправлено в налоговую инспекцию уведомление о желании получать корреспонденцию от налоговых органов в электронном виде через личный кабинет на портале «Госуслуги».
- Отсутствуют объекты собственности.
Плюс 3 причины
Также эксперты выделяют еще ряд оснований, по которым может не приходить уведомление о налоге на дом. Вот некоторые из них:
- Изменение собственника. Если вы недавно приобрели недвижимость, возможно, налоговая служба еще не обновила свои записи. В этом случае уведомление может быть отправлено предыдущему владельцу.
- Изменение адреса. Если вы недавно сменили место жительства и не уведомили об этом налоговую службу или органы регистрации, извещение может быть отправлено на ваш старый адрес.
- Технические проблемы. Иногда случаются сбои в работе почты или в системе налоговой службы, что может привести к задержке или потере уведомления.
Что делать, если не получили «письмо счастья» от налоговой?
Источник фото shutterstock.com
Если до 1 ноября налоговое уведомление на имущество не пришло, рекомендуется связаться с налоговой инспекцией. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или воспользовавшись интернет-сервисом «Обратиться в ФНС России».
Если вы являетесь собственником недвижимости, вам не приходили налоговые уведомления за определенный период, и при этом вы не заявляли о налоговых льготах, связанных с этими объектами, следует уведомить налоговый орган об их наличии. Форма для такого сообщения утверждена приказом ФНС России № ЕД-7-21/1250@ от 23.12.2022.
Даже если вы не получили уведомление, это не освобождает от обязанности уплатить налог. Если вы вовремя не совершите выплату, на сумму долга будут начисляться пени.
Узнать сведения о произведенных в 2025 году платежах по земельному, транспортному налогам, налогу на имущество и НДФЛ можно, позвонив в Единый контакт-центр ФНС России по номеру 8 (800) 222-22-22.
Кто не платит налог на дом?
Существуют категории налогоплательщиков, имеющих право на налоговые привилегии (пункт 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ). Федеральные льготы положены:
- Героям Советского Союза и России, кавалерам ордена Славы трех степеней.
- Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства и детям-инвалидам.
- Ветеранам Гражданской и Великой Отечественной войн, участникам других боевых действий по защите СССР, включая военнослужащих, партизан и ветеранов боевых действий.
- Лицам, пострадавшим от радиации в результате аварий на Чернобыльской АЭС, производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне.
- Военнослужащим, уволенным по возрасту, здоровью или в связи с организационными мероприятиями, с выслугой 20 лет и более.
- Участникам ядерных испытаний и ликвидации аварий на ядерных объектах.
- Членам семей военнослужащих, потерявших кормильца.
- Лицам, участвующим в специальной военной операции, включая служащих Росгвардии, МВД и граждан, заключивших контракты с добровольческими формированиями или организациями, содействующими Вооруженным Силам.
- Пенсионерам, получающим выплаты по пенсионному законодательству, и гражданам, достигшим 60 лет (мужчинам) и 55 лет (женщинам), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание в соответствии с законодательством РФ.
- Физическим лицам в отношении хозяйственных строений или сооружений площадью не более 50 м² каждое, расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
- И др.
С полным перечнем категорий льготников можно ознакомиться здесь.
Также гражданам, воспитывающим троих и более детей, не достигших совершеннолетия, доступен налоговый вычет. Согласно пункту 6.1 статьи 403 НК РФ, размер налоговой базы уменьшается на величину, соответствующую кадастровой стоимости 7 м² общей площади жилого дома (или его части) на каждого человека младше 18 лет. Вернемся к этой категории льготников в конце статьи с примером расчета суммы налога на дом.
Детали по преференциям
Источник фото shutterstock.com
Все льготники получают налоговые преференции не на всю принадлежащую им недвижимость. Льгота действует лишь на один объект каждого типа (пункт 3 статьи 407). Например, на один дом, одну квартиру или одну комнату. Полный перечень объектов льготного налогообложения приведен в пункте 4 статьи 407.
Местные власти (или законодательные органы городов федерального значения и федеральной территории «Сириус») вправе своими актами вводить налоговые льготы, не указанные в Налоговом кодексе РФ. Также они определяют условия и процедуру использования таких льгот налогоплательщиками.
Сведения о налоговых послаблениях (касательно всех имущественных налогов в различных муниципалитетах) доступны на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или через налоговые органы либо по телефону горячей линии ФНС: 8 (800) 222-22-22.
Налог на дом не выплачивается, если…
Если вы льготник (относитесь к одной из вышеперечисленных категорий). Но как быть, если налоговой преференции нет в уведомлении или она возникла впервые? Необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Используйте установленную форму для льгот по налогу на имущество (а также транспортному и земельному).
Чтобы запросить льготу, можно выбрать один из следующих способов подачи заявления в налоговую службу:
- Воспользуйтесь личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.
- Отправьте заявление по почте в вашу налоговую инспекцию.
- Посетите налоговую инспекцию лично и подайте заявление там.
- Обратитесь в многофункциональный центр (МФЦ), имеющий соглашение с налоговой.
Налоговая инспекция рассматривает заявление о льготе в течение 30 дней с момента его получения.
Какая площадь дома не облагается налогом?
Источник фото shutterstock.com
Послабления предусмотрены не только для льготников. При расчете суммы налога на дом для всех налогоплательщиков положен налоговый вычет (пункт 5 статьи 403 НК РФ). Из кадастровой цены дома вычитается стоимость 50 м² его общей площади. То есть, если дом меньше 50 м², налог платить не нужно.
До скольких квадратов не облагается налогом часть жилого дома? До 20 м². Оценка недвижимости снижается на сумму, равную стоимости по кадастру 20 м² общей площади части жилого строения (пункт 3 статьи 403).
Приведем несколько примеров расчета суммы налога за 2024 год, который необходимо заплатить до 1 декабря 2025 года.
Пример 1. Налог на дом 80 м²
Частный дом площадью 80 м², кадастровая стоимость — 4 000 000 руб. на 1 января 2024 года, налоговая ставка в муниципалитете — 0,1%.
- 4 000 000 руб. делим на 80 м², получаем 50 000 руб./м² — стоимость одного квадратного метра жилья.
- 50 м² умножаем на 50 000 руб./м², получаем 2 500 000 руб. — кадастровая стоимость 50 м², не облагаемых налогом.
- Из 4 000 000 руб. вычитаем 2 500 000 руб., получаем 1 500 000 руб. — налоговую базу.
- 1 500 000 руб. умножаем на 0,1% и делим на 100%, получаем 1 500 руб. — НАЛОГ на частный дом.
Пример 2. Налог на дом 80 м², собственники — многодетная семья
Теперь представим, что владельцы частного дома площадью 80 м² из первого примера — семья с тремя детьми. Напомним условия дополнительного налогового вычета для многодетных: для каждого несовершеннолетнего ребенка налоговая база уменьшается на сумму, равную кадастровой стоимости 7 м² общей площади дома (или его части). Далее посчитаем сумму налога с учетом двух видов налогового вычета.
- 4 000 000 руб. − 50 000 руб./м² × (50 м² + 7 м² + 7 м² + 7 м²) = 450 000 руб. — налоговая база.
- 450 000 руб. × 0,1% ÷ 100% = 450 руб. — НАЛОГ на частный дом.
Если же в собственности многодетной семьи дом площадью 71 м² и менее (при указанных в расчетах параметрах), то налог и вовсе не придется выплачивать.
По этим примерам можно вычислить налог на свое загородное жилье (с учетом площади дома, не облагаемой налогом на недвижимость), чтобы удостовериться в корректности начислений в квитанции из налоговой. Узнать кадастровую цену дома можно через сайт Росреестра в онлайн-справочнике объектов недвижимости.
Налог на частный дом не приходит: стоит забыть?
Источник фото shutterstock.com
Если вы не льготник, то находите и проверяйте свои налоговые уведомления, сверяйте цифры и не задерживайте выплаты. Как говорит ФНС России: «Если налог не платить, можно пеню получить».
Налог на дачу: сколько нужно платить государству за участок в СНТ
Читайте также:
Куда обращаться с вопросами о неисправном газовом оборудовании?
