Налоговый вычет за покупку участка в СНТ: положен ли и как получить
Как оформить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка и дома в СНТ
Многие знают, что при покупке земельного участка или дома можно вернуть налог. Но получится ли это сделать, если земельный участок был приобретен в СНТ? Законодательство, которое касается участков в СНТ, часто вызывает путаницу. Этот вопрос требует детального рассмотрения: если подойти к нему грамотно, вы сможете получить налоговый вычет за покупку земельного участка в СНТ.
Что такое имущественный налоговый вычет
Для того, чтобы полностью во всем разобраться, важно понимать, что такое налоговый вычет и как происходит возврат НДФЛ при покупке земли и строительстве частного дома.
Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода, по которому вы платите НДФЛ, или возврат части от уже ранее уплаченных налогов. Эта процедура позволяет гражданину вернуть часть потраченных средств.
Вернуть налог можно по разным причинам. В этой статье нас интересует имущественный налоговый вычет. Он может быть предоставлен в различных случаях, связанных с приобретением недвижимости. Таким образом государство стимулирует своих граждан улучшать жилищные условия.
Основные ситуации, в которых вы имеете право на возврат НДФЛ:
- Вы можете получить вычет при покупке жилой недвижимости, будь то квартира, дом или часть дома.
- Вычет возможен при приобретении земельного участка, который в дальнейшем будет использоваться под строительство жилого дома.
- Если вы строите или реконструируете жилое помещение, вы также имеете право на имущественный вычет.
- Вы можете получить вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту, если земельный участок или жилье было куплено (построено) с использованием кредита или займа.
Сумма, с которой можно вернуть часть налога, зависит от потраченных вами средств, но не может превышать 2-х миллионов, в случае покупки или строительства жилья за счет своих средств и 3 миллионов, если имущество приобретено (построено) за счет заемных средств (кредита).
Максимальные суммы, которые вы можете получить:
- 260 000 рублей при покупке или строительстве.
- 390 000 рублей по процентам с заемных средств.
Стоит отметить, что имущественный налоговый вычет можно получить только один раз в жизни.
Можно ли получить налоговый вычет за покупку земельного участка и дачи в СНТ
Удастся ли получить имущественный налоговый вычет, если вы покупаете участок или дачу в СНТ? Да, но есть очень важный момент — вернуть деньги можно только с покупки жилого дома. Вот тут-то и кроется главная проблема. В большинстве случаев дом в СНТ не является жилым домом: не относится к объектам капитального строительства и в нем нельзя прописаться. А это значит, что за покупку (постройку) нежилой дачи, а также за приобретение земельного участка с таким домом получить налоговый вычет не получится.
Даже если вы после покупки переоформите статус дачи на жилой дом, это не даст вам право получить налоговый вычет.
Будьте внимательны при покупке участка или дома, которые располагаются на территории СНТ: проверяйте документацию и разрешенный вид использования участка.
Вид разрешенного использования участка: как поменять и надо ли платить
Также получить 13% от стоимости участка не получится если:
- Недвижимость была приобретена у близких родственников и взаимосвязанных лиц.
- Покупка или строительство осуществлялась за счет работодателя, государственного или муниципального бюджета.
- Если вы использовали материнский капитал, то его сумма не будет учитываться при расчете налогового вычета.
Получится ли оформить имущественный вычет при покупке земельного участка в СНТ без дома
Нет, вы не можете оформить налоговый вычет при покупке земельного участка без дома. Для начала вам нужно построить на этом участке жилой дом. Стоимость земельного участка можно внести в итоговую сумму имущественного вычета. Это можно сделать только после официальной регистрации жилого дома. Если на участке зарегистрирован садовый дом (нежилой), то вернуть 13% от его стоимости не получится.
То же самое касается и участков с недостроенными домами: на момент строительства дом не может быть признан жилым, а значит оформить возврат НДФЛ с него не получится — нужно будет дождаться окончания строительства и оформления документов.
Возврат НДФЛ при строительстве частного дома
Можно получить налоговый вычет за постройку (достройку) дома на участке. Для этого необходимо предоставить все необходимые документы (чеки, выписки, договора с подрядчиками и другое), которые подтверждают ваши расходы на строительство.
Какие расходы можно указать при получении выплаты:
- Получить налоговый вычет можно на стройматериалы при постройке дома.
- Расходы на отделочные работы и услуги подрядчиков.
- Расходы на подключение дома к коммуникациям (электричество, газ, водопровод и так далее).
- Расходы на сметно-проектную документацию.
Кто может получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком в СНТ
Оформить заявку на налоговый вычет может только налоговый резидент РФ. Это означает, что гражданин должен быть официально трудоустроен и платить все установленные налоги, в том числе НДФЛ в размере 13% или 15% от суммы дохода.
Оформить налоговый вычет за покупку дома и земельного участка может заявитель, который владеет этим имуществом или состоит в доле.
Если имущество было приобретено в браке, то каждый из супругов имеет право получить выплату в полном размере.
Как получить 13% от покупки участка в СНТ
Если земельный участок и дом на территории садового товарищества подходят под все критерии, которые мы перечислили выше, то можно приступать к процедуре подачи заявления на получения налогового вычета.
Какие документы вам понадобятся:
- Справка 2-НДФЛ, подтверждающая ваш уровень доходов.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Документы, устанавливающие право собственности на дом и земельный участок.
В зависимости от вашего случая, вам также понадобятся:
- Договор на приобретение земельного участка.
- Платежные документы, подтверждающее фактические расходы на строительство жилого дома или договор на строительство дома.
- Кредитный или ипотечный договор, а также информация о фактически уплаченных процентах.
Чтобы получить имущественный налоговый вычет у вас есть два пути:
- Вернуть уже уплаченный НДФЛ.
- Освободится от НДФЛ через работодателя.
Как вернуть уже уплаченный НДФЛ?
Для этого вам нужно обратиться в Федеральную налоговую службу России или в МФЦ. Это можно сделать лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Срок проверки деклараций — от 1 до 3 месяцев. После нее еще месяц уйдет на перечисление средств. Особенность этого способа заключается в том, что вам придется дождаться окончания текущего календарного года, в котором была приобретена недвижимость.
Как оформить возврат НДФЛ через работодателя?
Если вы не хотите ждать следующего года, то можете сразу после приобретения жилья обратиться к своему работодателю. Подайте заявление и пакет документов в налоговую службу. Через месяц служба уведомит вашего работодателя.
В таком случае он освободит вас от уплаты 13% НДФЛ с зарплаты. Получается, вы освободитесь от уплаты НДФЛ до тех пор, пока не получите всю сумму налогового вычета.