Какие документы нужны для получения налогового вычета на строительство дома

Строительство дома – дело очень затратное, но при определенных условиях государство может вернуть часть потраченных денег. Для этого необходимо оформить налоговый вычет. Неважно, какие средства владелец дома использовал – собственные или кредитные. 

Что такое налоговый вычет?

Работодатели ежемесячно удерживают из зарплаты сотрудников и перечисляют в налоговые органы определенную сумму денег – налог на доход физических лиц (НДФЛ). Государство готово вернуть часть этих средств в виде налогового вычета. Есть два способа компенсации – деньгами или путем сокращения размера НДФЛ в текущем году. В результате сотрудник может получить перечисленную ранее в ФНС сумму денег или не платить какое-то время налог.

НДФЛ часто путают с другими похожими налогами. Так, самозанятые граждане делают отчисления со своего заработка, но называются они налогом на профессиональный доход, соответственно там другие ставки и другой порядок выплат. Также и с налогом на доходы индивидуальных предпринимателей (ИП), они хоть и являются физическими лицами, но для них предусмотрен другой порядок налогообложения.

Правом на вычет может воспользоваться налогоплательщик при расходах на лечение – свое и членов семьи, покупку лекарств, образование, занятия спортом и благотворительность. Отдельный вид налоговых вычетов – имущественные. Такое право возникает:

• при приобретении комнаты, квартиры или ее доли;
• при расходах на ремонт квартиры в новостройке, купленной у застройщика без отделки;
• при строительстве жилья – дом можно возводить и самостоятельно, и с помощью наемных рабочих;
• при приобретении участка с домом или под его строительство.

Если на строительство жилья была оформлена ипотека, то также существует возможность получить имущественный вычет на возврат уплаченных процентов.

За что можно получить налоговый вычет при строительстве дома?

Источник фото shutterstock.com

Если гражданин работает официально и платит НДФЛ, то он может вернуть часть расходов на строительство дома. Получить вычет он может в двух случаях:

• куплен земельный участок и жилой дом возведен с нуля;
• участок приобретен с недостроем.

В статье в пункте 3 статьи 220 Налогового кодекса России есть перечень расходов, которые включены в налоговый вычет:

• оплата проектно-сметных документов;
• покупка земли под строительство дома;
• приобретение объекта незавершенного строительства (жилого дома);
• строительство автономных сетей и коммуникаций;
• подключение к общим инженерным сетям;
• строительные и отделочные материалы (работы).

Все квитанции и чеки на строительство жилой недвижимости нужно сохранять, поскольку эти документы понадобятся для предоставления в налоговый орган для подтверждения вычета.

Есть ряд расходов, за которые налоговый вычет не предусмотрен: 

• реконструкция готовой недвижимости;
• перепланировка, переустройство;
• газовое оборудование и сантехника;
• строительство на земельном участке дополнительных построек: бани, сарая, колодца, беседки и забора.

Какие нужны документы на возврат налога на строительство дома?

Источник фото shutterstock.com

Чтобы получить налоговый вычет, нужно собрать целый пакет важных бумаг – их число зависит от ситуации. Итак, для возврата налога за строительство дома нужны документы:

• Выписка из ЕГРН на дом, если включаются только затраты на строительство дома, при включении затрат на приобретение участка также нужно приложить выписку из ЕГРН на землю. Документ можно заказать на сайте «Госуслуги» в разделе «Земля. Дом».
• Документ об уплате подоходного налога (справка 2-НДФЛ). В электронном виде его можно получить на портале «Госуслуги» в разделе «Доходы и налоги» или в личном кабинете на сайте ФНС. В бумажном формате справку можно запросить у работодателя.
• Декларация 3-НДФЛ. Документ удобно заполнять в электронном виде в специальной программе «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС.

В зависимости от вашего случая для возврата налога за строительство понадобятся следующие документы:

• Договор купли-продажи земли.
• Платежные документы, подтверждающие расходы на строительство дома (например, договор подряда, платежные поручения, чеки об оплате договора подряда, квитанции на покупку стройматериалов, акты выполненных работ, расписки о получении денег).
• Ипотечный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет заемных средств.
• Договор на разработку проекта и платежные документы, подтверждающие оплату договора.
• Заявление о распределении вычета между супругами, если дом строится в браке и супруги хотят получить вычет.

Условия для компенсации НДФЛ при строительстве дома

Недостаточно собрать документы для возврата налога за строительство дома, нужно еще соблюсти следующие условия.

• Дом должен быть построен на территории России. 
• Получатель вычета обязан платить НДФЛ.
• Владелец дома должен быть налоговым резидентом РФ. То есть лицом, которое фактически находится на российской территории не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
• Построенный дом должен иметь статус «жилой».
• Дом строился не на деньги материнского капитала.
• Строительство дома проходило не за счет средств работодателей или иных лиц. 
• Земля или дом не куплены у близкого родственника и иного взаимозависимого лица (начальник и подчиненный).
• Право на имущественный вычет раньше не использовалось или на него есть остаток.

Какую сумму вычета на строительство дома можно получить?

Источник фото shutterstock.comМаксимальная сумма налогового вычета за строительство дома – 2 млн руб. То есть налогоплательщик с минимальной ставкой (13%) может вернуть 260 тыс. руб. Гражданин, чей доход более 50 млн руб., со ставкой в 22%, вправе получить вычет в размере до 440 тыс. руб.

Если на строительство дома оформлялась ипотека, есть возможность оформить имущественный вычет на возврат уплаченных процентов. Этот вычет ограничен 3 млн руб. То есть налогоплательщик с минимальной ставкой (13%) может вернуть 390 тыс. руб., а с максимальной (22%) – 660 тыс. руб.

Право на имущественные вычеты предоставляется один раз в жизни. Если вычет не полностью использован, его остаток можно перенести на следующие годы.

Как вернуть уже уплаченный НДФЛ?

Заявление на имущественный вычет необходимо подавать на следующий календарный год после окончания строительства и завершения всех регистрационных процедур.

Подать документы на возврат налога на строительство дома можно двумя способами:

• Через работодателя. В этом случае из зарплаты работника не будут удерживать НДФЛ до полного исчерпания компенсации. То есть несколько месяцев он будет получать весь оклад без вычета подоходного налога.
• Через налоговую службу. В этом случае необходимо направить в ФНС декларацию и документы через личный кабинет сайта ведомства. Также можно принести бумаги на возврат налога на строительство в отделение ФНС. Их будут проверять от 1 до 3 месяцев. После этого еще месяц уйдет на перечисление средств.

Налоговые вычеты теперь можно оформить через «Госуслуги»

Своевременное и правильное оформление налогового вычета позволяет вернуть солидную сумму за строительство жилья. Соберите необходимые документы, заполните декларацию и воспользуйтесь правом, которое вам положено по закону.  

Читайте также: 

Где найти участок под аренду у государства

Монтаж электрического тёплого пола под ламинат

 Как обрезать инжир осенью: в саду и домашних условиях

Почему не приходит налог на землю: 5 главных вопросов

Можно ли на тёплый пол класть ламинат?