Появятся ли в России в 2027 году новые налоги для граждан
В 2027 году действительно ожидается налоговая реформа. Она предполагает корректировки уже действующих норм, нововведения затронут в основном бизнес, а не налогоплательщиков — физических лиц. Для простых граждан новые налоги с 1 января не появятся.
- Для некоторых россиян в 2027 году может повыситься налог на имущество, однако это связано не с изменениями в налоговом законодательстве, а с существующими правилами начисления этого налога.
- Сейчас на рассмотрении Госдумы находятся изменения в Налоговый кодекс, которые меняют подход к налогообложению доходов по вкладам и от продажи недвижимости. Если они будут приняты, эти налоги станут рассчитываться по новым правилам и в некоторых случаях могут вырасти.
Обо всем этом мы поговорим ниже.
Налог на доходы физических лиц в 2027: будет ли повышение
Напомним, что этим налогом облагаются любые доходы граждан.
К доходам относится не только заработная плата, но и средства из любых других источников: выручка от сдачи недвижимости в аренду и ее продажи, выигрыши и дорогие подарки, авторские гонорары, дивиденды по акциям и пр. (ст. 208 НК РФ). Кроме того, с 2024 года уплачивается относительно новый налог — на доходы по банковским вкладам.
От НДФЛ освобождены только пенсии, большинство государственных пособий и компенсационных выплат, подарки на небольшую сумму и некоторые специальные выплаты от работодателей (ст. 217 НК РФ).
В 2025 году в России введена прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ: от 13 до 22% в зависимости от суммарного годового дохода.
- 13% — на доходы до 2,4 млн рублей.
- 15% — от 2,4 до 5 млн рублей. Повышенный налог применяется только к сумме, которая превосходит 2,4 млн рублей. Например, если гражданин за год получил доход в размере 4 млн, налог по ставке 15% он платит только с 1,6 млн.
- 18% — от 5 до 20 млн в год, ставка действует для сумм, превышающих 5 млн.
- 20% — от 20 до 50 млн.
- 22% — от 50 млн.
Сейчас эта шкала применяется только к основным видам доходов, то есть в основном к заработной плате и прибыли от предпринимательства.
Доходы от продажи недвижимости, банковских вкладов и дивиденды облагаются НДФЛ по двухступенчатой шкале: до 2,4 млн — 13%, далее —15%. По состоянию на конец октября 2026 года в Госдуме рассматривается законопроект, предлагающий распространить пятиступенчатую шкалу НДФЛ в том числе и на эти доходы.
Таким образом, главное налоговое изменение для граждан в 2027 году — возможное повышение налога на проценты по банковским вкладам и на доходы от продажи недвижимости, если поправки в НК РФ будут приняты.
Однако стоит иметь в виду, что на продажу недвижимости распространяется ряд налоговых льгот. Главная — полное освобождение от налога с суммы сделки, если имущество было во владении больше определенного срока.
- 3 года — если недвижимость получена в дар или по наследству от близкого родственника или приобретена путем приватизации.
- 5 лет — если она приобретена другим путем, например по договору купли-продажи.
Кроме того, при продаже дома или квартиры можно получить налоговый вычет, и в результате налог может сильно уменьшиться или вовсе стать равным нулю. Большинство сделок обычных граждан с недвижимостью подпадают либо под полное освобождение от НДФЛ, либо под льготу в виде налогового вычета. Поэтому предполагаемое повышение налога в 2027 году вряд ли отразится на кошельках россиян.
Для налога на доходы по банковским вкладам действует порог суммы, с которого налог вовсе не уплачивается. В 2026 году это 210 тысяч рублей, однако величина необлагаемого порога зависит от ключевой ставки ЦБ и может меняться от года к году. Подробнее об этом — по ссылке после статьи.
Резюме: предполагаемое главное новшество в налоговом законодательстве 2027 года для физических лиц — повышение налога на доходы по вкладам и на прибыль от продажи недвижимости.
Как изменится схема уплаты налога по вкладам в 2027 году
Сейчас налог на доход по банковским вкладам уплачивает сам его получатель. Банк передает ФНС сведения о доходе, полученном владельцем вклада, и налоговые органы в конце года присылают ему уведомление.
В настоящее время рассматривается законопроект, который должен изменить эту схему с 1 января 2027 года. Банки будут самостоятельно удерживать сумму налога с дохода по вкладу и перечислять ее в ФНС. Владелец вклада станет получать свой процентный доход уже «чистыми» деньгами, за вычетом налога.
Есть ли изменения по налогам на имущество физических лиц в 2027 году
Это второй основной налог, который обязаны уплачивать обычные граждане. Имуществом считается недвижимость: квартира, капитальный частный дом, гараж, машино-место.
Если в собственности гражданина есть земельный участок, он облагается другим налогом — земельным, но принципы здесь те же, что и для имущественного.
Налоговая реформа 2027 года не затрагивает налог на недвижимость и землю физлиц, поэтому ставки налога, условия его уплаты и льготы по нему остаются прежними. Подробнее о налоге на имущество – по ссылке после статьи.
Однако здесь есть важный момент, который нужно иметь в виду.
- Налог на недвижимость рассчитывается как процент от ее кадастровой стоимости — той суммы, в которую имущество оценивается государством.
- Закон предусматривает проведение кадастровой переоценки каждые 4 года, в Москве и других городах федерального значения — каждые 2 года.
- Обычно кадастровая стоимость пересматривается в сторону ее увеличения, так как на нее влияют рыночные расценки на недвижимость, а они постоянно растут. Следовательно, вслед за ростом кадастровой стоимости увеличивается и налог на имущество физических лиц.
- Результаты кадастровой переоценки вступают в силу с 1 января года, следующего за годом ее проведения. Поскольку в текущем году физлица уплачивают налоги за предыдущий, повышение КС недвижимости отражается в налоговых уведомлениях год спустя.
В Москве кадастровая стоимость недвижимости обновилась с 1 января 2026 года, поэтому в 2027 году собственники квартир могут обнаружить, что налог увеличился.
Для жителей остальных регионов в 2027 году налог на недвижимость не изменится. Однако с 1 января вступит в силу обновленная кадастровая стоимость земельных участков, и это станет заметно в платежках по земельному налогу 2028 года.
Тем не менее пугаться не стоит. Имущество простых россиян в большинстве случаев подпадает под налоговые льготы, которые сильно уменьшают сумму к уплате. Так, например:
- Пенсионеры, предпенсионеры и получатели федеральных льгот полностью освобождаются от налога на один объект недвижимости каждого вида, например на квартиру или частный дом.
- Для всех остальных при расчете налога на квартиру из ее кадастровой стоимости вычитаются «необлагаемые» 20 кв. м. Например, если площадь квартиры — 50 кв. м, налог нужно заплатить только с 3 кв. м. Для многодетных семей необлагаемый порог увеличивается на 5 кв. м. за каждого ребенка. То есть семья с тремя детьми, живущая на тех же 50 кв. м., платит налог только за 15 метров.
- При уплате налога за частный дом из его площади вычитаются 50 кв. м., для многодетных — дополнительно 7 кв. м. за каждого ребенка. С 2026 года льгота распространяется на детей до 23 лет, если они обучаются по очной форме. Ранее она действовала только до 18 лет.
Резюме. Проекты изменений в налоговый кодекс не касаются налога на имущество физических лиц, в 2027 году ставки останутся прежними. Тем не менее для жителей столицы сумма в платежках может увеличиться из-за очередной кадастровой переоценки их недвижимости. Все льготы по налогам сохранены, а для многодетных семей даже расширены: возраст детей, дающий право на льготу, увеличен до 23 лет.
Поднимут ли транспортный налог в 2027 году
Налоговая реформа 2027 года не предусматривает изменения ставок транспортного налога, которые установлены Налоговым кодексом. Однако властям субъектов Федерации дано право увеличивать их, но не более чем в 10 раз от установленных НК РФ. В 2026 году многие регионы воспользовались этой возможностью и действительно повысили транспортный налог на своей территории.
По состоянию на конец октября 2026 года в Совет Федерации внесено предложение об индексации транспортного налога в 2027 году. Эксперты считают, что в результате налог может повыситься в среднем на 10-20%.
Региональные власти также уже подготовили собственные проекты изменений в налогообложении. Так, например, в Ямало-Ненецком автономном округе предполагается повысить налог на 20-40% в зависимости от вида транспортного средства и его мощности.
Пока все эти изменения не приняты, поэтому следите за новостями. Для расчета суммы транспортного налога по своему региону можно воспользоваться специальным онлайн-калькулятором ФНС.
Изменится ли имущественный налоговый вычет в 2027 году
Налоговый вычет при приобретении или строительстве жилья — это возврат части уплаченных налогов. Максимальный размер вычета при покупке квартиры без ипотеки — 260 тысяч рублей, в ипотеку — 390 тысяч рублей при доходе покупателя до 2,4 млн в год. Эти суммы рассчитываются от установленного лимита в 3 млн рублей для ипотечного жилья и 2 млн — для прочего. Соответственно, если стоимость жилья меньше этого порога, меньше будет и налоговый вычет.
В 2026 году было предложено увеличить лимит имущественного налогового вычета в четыре раза — до 8 и 6 млн соответственно. Это дало бы гражданам возможность получить в виде вычета от 780 тыс рублей до 1 млн 40 тыс. Изменения в налоговое законодательство предполагалось внести с 2027 года.
Однако законопроект не получил заключения Правительства РФ и поэтому не был принят.
Резюме: увеличение налогового вычета при покупке квартиры в 2027 году не планируется.
