Сколько стоит вступить в наследство в России и надо ли платить налог

Есть ли в России налог на наследство и какой?

Вопрос, нужно ли платить налог, когда вступаешь в наследство после смерти родственника, у нас сильно мифологизирован из-за влияния западной культуры. В самом деле, во многих странах при получении наследства необходимо заплатить налоги, причем немаленькие – иногда это значительная часть стоимости самого унаследованного имущества. Интуитивно кажется, что в России тоже должно быть нечто подобное, потому что наследство может считаться доходом, а доходы граждан облагаются НДФЛ – налогом на доходы физических лиц. Естественно, в первую очередь потенциальных наследников (да и наследодателей) беспокоит вопрос, платится ли налог на наследование недвижимого имущества. 

• Однако российское налоговое законодательство – одно из самых мягких в этом аспекте. Согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке наследования, налогом не облагаются. Единственное исключение – доходы от авторских прав и патентов. 
• Никаких дополнительных условий Налоговый кодекс не вводит. Соответственно, не нужно платить налог при получении квартиры или дома по завещанию либо без него (наследование по закону), очередность наследования тоже не играет роли. Налог при вступлении в наследство не платят ни наследники первой очереди, ни других очередей, ни даже совершенно посторонние для семьи люди, если они включены в завещание наследодателем. 
• Если по наследству передаются деньги, а не имущество, они тоже не облагаются налогом. 

Однако при вступлении в наследство нужно заплатить госпошлину и оплатить услуги нотариуса, который ведет наследственное дело. Соответственно, чтобы вступить в наследство, в любом случае потребуются деньги. Сколько именно, мы поговорим ниже. 

Сколько стоит вступление в наследство: общие правила

При вступлении в наследство, если речь идет о недвижимости, наследнику придется оплатить из своих денег следующие «статьи расходов»:

• Государственную пошлину за совершение нотариального действия. Это может оказаться самая большая статья расходов, о размере пошлины и способе ее расчета мы поговорим ниже. 
• Услуги нотариуса. Их часто обозначают аббревиатурой УПТХ – услуги правового и технического характера. Работа нотариуса оплачивается по тарифу, который устанавливает региональная нотариальная палата. Соответственно, расценки варьируют в зависимости от субъекта РФ. 
• Государственную регистрацию перехода права. Право собственности на недвижимое имущество в России подлежит обязательной государственной регистрации (закон № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»). Сведения обо всех объектах недвижимости и правах на них вносятся в ЕГРН – Единый государственный реестр недвижимости, который находится в ведении Росреестра. Чтобы «переоформить» на себя право собственности, нужно подать заявление в Росреестр по специальной процедуре. Эта услуга облагается госпошлиной. В 2026 году за регистрацию перехода права собственности на квартиру нужно заплатить 4 тыс. рублей. Если объект недвижимости, на который регистрируется право – земельный участок для садоводства, огородничества, ИЖС, ЛПХ и гаражного строительства, пошлина составит 700 рублей.

Кому НЕ надо платить пошлину при вступлении в наследство на квартиру или дом

Источник фото shutterstock.com

Согласно ст. 333.38 НК РФ, от уплаты пошлины за совершение нотариального действия освобождены:

1. Члены семьи усопшего, которые проживали вместе с ним и продолжают жить в унаследованном жилье. Так, например, жена, жившая вместе с мужем в квартире и получившая в наследство его долю, госпошлину не уплачивает. То же касается детей и других домочадцев – степень родства здесь не оговаривается. Факт проживания в квартире или доме доказывается регистрацией по месту жительства (пропиской) или справкой о проживающих в жилом помещении, которую можно получить через Госуслуги или МФЦ. 
2. Наследники имущества граждан, погибших на военной службе, при охране правопорядка, спасении жизни других людей, во время терактов или при выполнении государственных обязанностей. 
3. Несовершеннолетние наследники и те, кто признан недееспособным из-за психического заболевания. 

Для инвалидов и некоторых других льготных категорий госпошлина уменьшается на 50%.

Важнейший момент: освобождение от уплаты госпошлины не означает, что не нужно платить за услуги нотариуса при вступлении в наследство. УПТХ (см. выше), то есть работа нотариуса, оплачиваются в любом случае. 

Сколько составляет госпошлина за вступление в наследство: квартира, дом, участок

Источник фото shutterstock.com

Величина госпошлины при вступлении в наследство на квартиру, дом или земельный участок зависит от стоимости недвижимости и степени родства наследодателя с наследником (ст. 333.24 НК РФ). 

• Для супруга, детей, родителей, полнородных братьев и сестер (то есть имеющих с наследодателем двух общих родителей) – 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тыс рублей. 
• Для прочих наследников – 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн рублей. 
• Если наследников несколько, госпошлину уплачивает каждый из них. 
• Если в наследственную массу входят несколько объектов недвижимости (например, квартира, дачный дом и гараж), пошлина уплачивается за каждый. 

Под стоимостью имущества обычно понимается его кадастровая стоимость – та, в которую объект оценен государственными органами. Если она не определена или представляется завышенной, наследник может обратиться к профессиональным оценщикам, но за их услуги придется заплатить отдельно. Что такое кадастровая стоимость объекта недвижимости и как она устанавливается, смотрите по ссылке после статьи.

При вступлении в наследство на недвижимость по завещанию или по закону госпошлина одинаковая. Напомним, что наследование по закону применяется тогда, когда покойный не оставил завещания на конкретное лицо. В этом случае наследника определяет закон в зависимости от очередности, то есть степени родства. 

Важно понимать: процент от стоимости квартиры при оформлении наследства «берет» не нотариус, а государство, средства поступают в бюджет. Нотариус никак не может повлиять на размер этой суммы или «сделать скидку». 

Как рассчитать госпошлину при вступлении в наследство на квартиру

Узнать кадастровую стоимость квартиры или участка с домом можно в выписке из ЕГРН или онлайн на Публичной кадастровой карте. 

Допустим, кадастровая стоимость квартиры – 10 млн рублей. Пошлина в 0,3% будет равна 30 тыс рублей, в 0,6% – 60 тыс рублей 

Сколько нужно заплатить самому нотариусу за вступление в наследство

Источник фото shutterstock.com

Выше мы уже говорили, что при вступлении в наследство оплачивается не только госпошлина, но и работа самого нотариуса. 

Полное название услуги – «Выдача свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию на недвижимое имущество», в прайс-листе конкретного нотариуса она может быть обозначена как УПТХ (см. выше). 

При оформлении наследования квартиры (дома, земли), нотариусы в качестве платы берут не процент от ее стоимости, а твердую сумму по тарифу, который устанавливает региональная нотариальная палата (ст. 22 «Основ законодательства Российской Федерации о нотариате»).

Например, в 2026 году расценки следующие:

• Москва – 10.800 рублей. 
• Санкт-Петербург – 9 тыс рублей. 
• Волгоградская область – 5.500 рублей. 
• Республика Калмыкия – 5 тыс рублей, для несовершеннолетних наследников – 2.500 рублей. 

Сколько нужно заплатить нотариусу, чтобы вступить в наследство в вашем регионе, можно посмотреть на сайте Федеральной нотариальной палаты. Достаточно выбрать регион и полное наименование услуги (см. выше). 

Важно: если наследников несколько, плата по тарифу взимается с каждого из них. То же касается случаев, когда наследуется несколько объектов имущества: услуга оплачивается для каждого в отдельности. 

Итого: сколько стоит вступление в наследство с учетом госпошлины и услуг нотариуса

Источник фото shutterstock.com

Предположим, что речь по-прежнему идет о квартире стоимостью 10 млн рублей, которая находится в Москве. Размер госпошлины для такой квартиры мы рассчитали выше. К ней нужно добавить сумму, которую возьмет за свои услуги нотариус. Итак:

• Наследует член семьи, который проживал вместе с наследодателем либо несовершеннолетний. Пошлина не взимается, вступление в наследство обойдется в стоимость услуг нотариуса, в 2026 году это 10.800 рублей. 
• Наследует близкий родственник, который не проживал вместе с наследодателем: родитель, супруг, сын или дочь, полнородный брат или сестра. Пошлина составит 30 тыс рублей, услуги нотариуса – 10.800 рублей, итого 40.800 рублей. Если один из них инвалид 1 или 2 группы или инвалид с детства, пошлина уменьшается на 50% – до 15 тыс рублей. 
• Наследник не входит в круг лиц, перечисленных выше, и не проживал вместе с наследодателем. Размер пошлины – 60 тыс рублей, услуги нотариуса – 10.800 рублей, итого 70.800 рублей. Если он имеет право на льготу в 50%, пошлина уменьшится до 30 тыс рублей.

Льготные категории населения могут иметь право и на уменьшение стоимости услуг нотариуса до 50% от регионального тарифа.