Налог на вклады: банки начнут удерживать НДФЛ с процентов

Если закон примут, с 2027 года вкладчику не придётся ждать уведомление из налоговой и платить до 1 декабря: налог удержат прямо при выплате процентов. Пока всё работает по-старому. Разбираемся, что именно собираются менять и сколько придётся платить.

Что предлагают изменить

Сейчас банки передают в налоговую сведения о выплаченных процентах, инспекция считает налог и присылает уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года. По законопроекту банк станет налоговым агентом и удержит НДФЛ в момент выплаты процентов. Вкладчик получит деньги уже за вычетом налога.

Закон заработает с 2027 года, если его примут. Пока это только законопроект, действующие правила не изменились.

Налог с вкладов приносит бюджету всё больше: около 320 млрд рублей в 2025 году, примерно 630 млрд запланировано на 2026-й и около 1 трлн на 2027-й. По оценке правительства, новые правила затронут не более 6% налогоплательщиков.

Кто платит и как считается налог

Бояться стоит не всем. Налог платят только с процентов сверх необлагаемой суммы. Её считают просто: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку Банка России за год. За 2025 год это 210 тысяч рублей, потому что ставка доходила до 21%. Для 2026 года лимит составляет 160 тысяч.

На сумму сверх лимита начисляют 13%. С годового дохода выше 2,4 млн рублей ставка больше, но обычных вкладчиков это не касается. Не облагаются налогом проценты по счетам со ставкой до 1% годовых (весь год) и доходы по счетам эскроу.

Есть и новая деталь. С 2027 года лимит предлагают считать по ставке прошлого года, а не текущего. Так и банк, и вкладчик будут знать сумму заранее. По оценкам прессы, на 2027 год это те же 160 тысяч рублей.

Может быть интересно: НДФЛ в 2026 году: есть ли изменения и кого они коснутся

Сколько это в рублях

Источник фото shutterstock.com

Возьмём лимит 160 тыс. рублей и ставку 13%.

Налог считают только с суммы сверх лимита. Во второй строке из 280 тыс. рублей вычитаем 160 тыс. и берём 13% от остатка. Расчёт примерный, без капитализации процентов.

Есть ловушка для тех, кто держит деньги в разных банках. Пусть у человека два вклада по 1 млн рублей под 14% в двух банках. Каждый банк видит только свои 140 тыс. рублей, это меньше лимита, и ничего не удерживает. Но налоговая сложит доходы: выйдет 280 тыс. рублей, и налог в 15 600 рублей придётся заплатить самому до 1 декабря.

Что делать вкладчику

Паниковать и срочно закрывать вклады не нужно. Закон ещё не принят, а налог с процентов сверх лимита платят и сейчас. Меняется только способ уплаты.

Посчитайте проценты за год по всем вкладам и накопительным счетам вместе, потому что проценты по ним тоже облагаются налогом. Ориентир простой: при ставке 14% налога нет, пока доход укладывается в 160 тыс. рублей, то есть примерно до 1,1 млн рублей на всех вкладах.

Если деньги лежат в нескольких банках, оставьте запас на доплату: по итогам года налоговая сверит все счета, а разницу нужно будет заплатить до 1 декабря. Пенсионеры платят этот налог на общих основаниях.

Если копите на дом, ремонт или стройматериалы, заранее заложите в расчёт налог. Чистый доход будет чуть меньше цифры в рекламе вклада, и лучше знать это заранее.