Суть новшеств состоит в предложении обязать Банк России сообщать налоговым органам о переводах физических лиц, а ФНС наделить правом получать и проверять такую информацию без процедуры открытия проверки. В настоящее время для получения доступа к данным о переводах физлица налоговики должны направлять финансовым организациям официальный запрос по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом.
- Если предложенные поправки в НК РФ будут приняты, ФНС сможет получать сведения о денежных переводах физлица в упрощенном порядке.
- Предполагается, что ФНС будет иметь информацию не о каждом конкретном переводе физического лица, а о динамике движения средств по счету в целом.
- Особенное внимание будет уделяться регулярным денежным поступлениям от других физических лиц, то есть переводам “с карты на карту”.
Инициаторы законопроектов поясняют, что под такими переводами нередко скрывается оплата услуг, товаров и аренды недвижимости, “серые зарплаты” и другие виды налогооблагаемого дохода. Между тем переводы физических лиц с точки зрения закона определяются как безвозмездные поступления и налогом не облагаются. Это создает лазейку для уклонения от уплаты налогов не только физлицами, но и недобросовестными работодателями и предпринимателями.
Чтобы выявить подозрительные операции, предполагается обеспечить постоянный обмен данными между ФНС и Банком России. ЦБ будет использовать специальные алгоритмы, сопоставляя данные ФНС с фактическим движением по счетам физлица, что позволит выявить действия, свидетельствующие о сокрытии доходов или отмывании средств.
Оценивая перспективу таких нововведений, многие эксперты указывают на их слабое место: физлицо может попасть под необоснованные подозрения из-за совершенно повседневных активностей наподобие сбора денег на коллективный подарок учителю или дружеские посиделки. Под ударом могут оказаться счета благотворительных организаций, если они открыты на частное лицо. Кроме того, специалисты считают, что такой подход может спровоцировать переход от безналичных платежей к расчетам наличными. По всей видимости, ЦБ и ФНС придется тщательно прорабатывать критерии подозрительных операций, чтобы под них не попадали подобные разовые сборы средств, денежные подарки и относительно небольшие суммы, которые граждане пересылают друг другу с абсолютно легальными целями.
По материалам forbes.ru, vedomosti.ru, rg.ru
